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　連城集團合夥人 馮南山 Paxson

　為符合國際標準及其他司法管轄區(qū)同類制度，開曼群島《實益擁有權(quán)透明度法案（2023）》（BOTA）已於去年7月31日正式生效，旨在整合和加強實益擁有權(quán)的立法框架以及相關(guān)的附帶目的和關(guān)聯(lián)事宜。

　該法案擴展了實體適用範圍、重新定義實益擁有人標準，並明確法律實體的申報義務(wù)，進一步提升透明度以強化國際金融監(jiān)管合作，並順應(yīng)全球打擊洗錢（AML）、反對恐怖分子資金籌集（CFT）及反逃稅行為的趨勢。

　擴展實體適用範圍

　BOTA將實益擁有權(quán)透明度要求擴展至所有開曼群島法律實體，包括公司、有限責(zé)任公司、有限責(zé)任合夥企業(yè)、基金會公司、豁免有限合夥企業(yè)和有限合夥企業(yè)等。這些實體除非符合豁免條件，否則均需建立和維護實益擁有權(quán)登記冊。

　BOTA對「實益擁有人」的定義進行了更新，明確實益擁有人是指滿足以下任一條件的個人：最終擁有或控制法律實體25%或以上股份、投票權(quán)或合夥權(quán)益；對法律實體的管理行使最終有效控制權(quán)；透過協(xié)議、信託等非股權(quán)方式實質(zhì)控制實體。

　此外，僅以「專業(yè)顧問」或「專業(yè)經(jīng)理」身份行事的個人不視為實益擁有人。如果無符合上述條件的個人，則需將一名「高級管理官員」作為聯(lián)繫人進行登記。

　明確申報義務(wù)與登記要求

　法律實體需識別並書面通知所有已知或有合理理由相信的實益擁有人，並建立和維護實益擁有權(quán)登記冊，確保登記冊的準確性和及時性，其需包含實益擁有人的詳細信息，如國籍、擁有或控制法律實體的方式以及可報告法律實體的所有權(quán)或控制權(quán)性質(zhì)、註冊的登記冊名稱及註冊編號等。

　公司服務(wù)提供商需定期將這些信息提交給主管當局，並在信息發(fā)生變更後30天內(nèi)更新登記冊。

　BOTA的實施標誌著開曼群島在國際金融監(jiān)管合作方面邁出了重要一步。開曼群島進行投資活動的企業(yè)或個人，應(yīng)及時了解最新規(guī)定，通過明確受益所有人的定義、履行登記與報告義務(wù)、確保信息保密與合規(guī)，可以有效降低法律風(fēng)險，同時順應(yīng)全球金融監(jiān)管透明化的趨勢。