上周末，證監(jiān)會(huì)宣布嚴(yán)肅查處*ST東通嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假案件，並堅(jiān)持應(yīng)移盡移的工作原則，將相關(guān)方移送公安機(jī)關(guān)。最終，公司及7名相關(guān)人員整體罰沒(méi)金額合計(jì)達(dá)2.73億元。*ST東通9月15日開(kāi)盤(pán)被巨單封死跌停，目前股價(jià)相當(dāng)於歷史高點(diǎn)一成多。
該公司的審計(jì)機(jī)構(gòu)北京德皓國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)人員、大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)人員均已被監(jiān)管部門(mén)出具警示函。
除了會(huì)計(jì)師事務(wù)所，保薦機(jī)構(gòu)或難以迴避責(zé)任。此前，*ST東通的保薦機(jī)構(gòu)第一創(chuàng)業(yè)指定的保薦代表人，已被深交所出具警示函。監(jiān)管層指出，保代在持續(xù)督導(dǎo)期間，未審慎核查發(fā)行人時(shí)任董事、高級(jí)管理人員是否被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)並督促公司披露上述重大信息。
2023年6月，東方通披露《向特定對(duì)象發(fā)行股票發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》，該次發(fā)行募集資金總額約為22億元。公司披露的《募集說(shuō)明書(shū)》引用了公司2019年至2021年年度報(bào)告中營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額等虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容。
記者注意到，2023年4月27日至2024年4月29日期間，第一創(chuàng)業(yè)的子公司一創(chuàng)投行擔(dān)任*ST東通保薦機(jī)構(gòu)，指定張德平、王璐擔(dān)任保薦代表人。作為東方通欺詐發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)，第一創(chuàng)業(yè)曾在保薦書(shū)中承諾：有充分理由確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
*ST東通出現(xiàn)財(cái)務(wù)造假，作為當(dāng)年的保薦機(jī)構(gòu)，第一創(chuàng)業(yè)是否將承擔(dān)連帶責(zé)任，面臨監(jiān)管的處罰和投資者的索賠？記者就相關(guān)事宜發(fā)送採(cǎi)訪問(wèn)題給公司，截至記者發(fā)稿未收到公司回復(fù)。
最近幾年，第一創(chuàng)業(yè)投行屢次被罰。2024年4月，深交所披露了監(jiān)管函，一創(chuàng)投行及3位保薦代表人在新錦動(dòng)力向特定對(duì)象發(fā)行股票過(guò)程中存在違規(guī)行為，深交所對(duì)其採(cǎi)取書(shū)面警示的自律監(jiān)管措施。
東方通此次財(cái)務(wù)造假，第一創(chuàng)業(yè)是否將承擔(dān)連帶責(zé)任目前尚未可知。記者注意到，此前已有多家保薦機(jī)構(gòu)因涉及的公司財(cái)務(wù)造假被索賠而承擔(dān)連帶責(zé)任。如在「科創(chuàng)板欺詐發(fā)行第一案」紫晶存儲(chǔ)案中，中信建投、致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所、容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及廣東恆益律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)共繳納12.75億元承諾金，用以賠償投資者損失。（深圳商報(bào)記者 陳燕青）
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